最佳執行指引

最佳執行指引 – 善用儲備案 (2021-2025)

 1          有關整筆撥款儲備

1.1    《整筆撥款儲備之累積結存報告》(2021-2022)

1.1.1        整筆撥款(薪金及其他支出)本年度錄得盈餘$1,850,950.54。         

1.1.2        截算至2022年3月31日，整筆撥款儲備(薪金及其他支出)累計盈餘為遞增至$108,094,524.90。當中包括記存帳戶盈餘$36,345,141.68。

1.2    《過去一年使用整筆撥款儲備報告》(2021-2022)

1.2.1        2021-2022年度全年整筆撥款支出(薪金及其他支出)為$352,211,233.92，比對去年上升約4%，當中包括以下項目:

1.2.1.1  延續耆年院舍組及復康宿舍同工各項相關津貼，各項津貼並非基本薪金，本處可按需要修訂。

1.2.2.2  自2017年度優化薪酬方案

l  優化延期退休政策，支援服務人員及直接服務人員職系可維持薪酬不變，生效日期為2017年4月1日。

l  優化「一次過津貼 」(One-off Allowance)，生效日期為2017年4月1日。

1.2.2.3  延續採用新機構職系、機構職級薪級表及績效管理制度。部份職系的薪酬幅度(最高及最低薪金)，經檢視後，已作調升。

l  優化社工(三)職位的最低薪酬為$33,500，生效日期為2021年9月1日。而此日期前已入職的社工(三)及社工(二)，獲増薪$3,200，以達頂薪為限。

l  優化ITT及ITA職位的薪酬幅度，分別為$21,900-$34,500及$19,800-$27,200，生效日期為2021年11月1日。而此日期前已入職的ITT及ITA獲増薪$4,000，以達頂薪為限。

l  以表現為本的薪酬調整制度。工作表現評檢達A級可獲薪金調升7.43%、達B級為5.57%及達C級為3.72%，而D級為0%。本年度平均增薪率為5%。

1.2.2.4  浮動薪酬:

l  2021年9月發放獎勵金，工作表現評檢達C級或以上，每同工可獲發$5,000

l  2022年2月因應疫情情況，每位同工獲發放$5,000或$3,000抗疫津貼(註一)。

1.2.2        因應上年度疫情特殊情況，運用盈餘用於增設抗疫清潔及物資、特別其他支出(以添置防疫物資為主)、優化服務的其他支出(以增加短期人手及設備)、添置資訊科技器材(作為強化網上服務)、更換過時電腦(以維護系統安全)等。

1.3    《本年度使用整筆撥款儲備計劃》(2022-2023)

1.3.1        延續使用整筆撥款儲備措施

1.3.1.1  延續耆年院舍組及復康宿舍同工各項相關津貼，各項津貼並非基本薪金，本處可按需要修訂。

1.3.1.2  延續自2017年度優化薪酬方案

l   優化延期退休政策，支援服務人員及直接服務人員職系可維持薪酬不變。

l   優化「一次過津貼 」(One-off Allowance)。

1.3.2        延續採用新機構職系、機構職級薪級表及績效管理制度。。

l   2022年9月，以表現為本的薪酬調整制度。工作表現評檢達A級可獲薪金調升7.25%、達B級為5.44%及達C級為3.62%，而D級為0%。

l   本年度平均增薪率為5%。

1.3.3        浮動薪酬:

l   2022年9月發放獎勵金，工作表現評檢達C級或以上，每同工可獲發$5,000。

1.3.4        跟進「2020年9月生效的優化薪酬及福利制度調整方案」，繼續實施各項監察機制，包括招聘新入職統計、離職情況統計、工作表現評級統計、薪酬支出統計，以持續監察財政及人力變動情況，不時檢討各項薪酬及福利措施的落實及成效。

1.4    《未來一年度使用整筆撥款儲備計劃》(2023 – 2024)

1.4.1        延續使用整筆撥款儲備措施

1.4.1.1  延續耆年院舍組及復康宿舍同工各項相關津貼，各項津貼並非基本薪金，本處可按需要修訂。

1.4.1.2  延續自2017年度優化薪酬方案

l   優化延期退休政策，支援服務人員及直接服務人員職系可維持薪酬不變。

l   優化「一次過津貼 」(One-off Allowance)。

1.4.2        延續採用新機構職系、機構職級薪級表及績效管理制度。。

l   2023年9月，以表現為本作出薪酬調整。

l   年度平均增薪率不低於4%。

1.4.3        浮動薪酬: 將按年度情況考慮發放。

1.4.4        持續檢視「2020年9月生效的優化薪酬及福利制度調整方案」，實施各項監察機制，包括招聘新入職統計、離職情況統計、工作表現評級統計、薪酬支出統計，以監察財政及人力變動情況，不時檢討各項薪酬及福利措施的落實及成效。

1.5    上述所有措施需不時檢討，以確保在財政許可的情況下方可執行。

2          使用非定影員工的公積金儲備

2.1    《非定影員工公積金儲備累積結存報告》:

l  2021-2022年度非定影員工公積金支出$15,596,992，比對去年上升約6%。

l  2021-2022年度非定影員工公積金盈餘為$2,240,806，加上社署發放的額外津貼$299,525後，總盈餘為$2,540,331。

l  截算至2022年3月31日，非定影員工公積金累計盈餘為$27,167,482.65。

2.2    《過去一年使用非定影員工公積金儲備報告》(2021-2022)

l  延續有關的優化措施，包括參加強積金(MPF)達10年可獲一次過額外供款注資，金額為過去12個月薪酬總數的5%及凡整筆撥款資助職員，在參加強積金(MPF)滿10年後，由第11年的第一個月起僱主供款比率會由5%調整為10%。

2.3  《本年度使用非定影員工公積金儲備計劃》(2022-2023)

l  延續有關的優化措施，包括參加強積金(MPF)達10年可獲一次過額外供款注資，金額為過去12個月薪酬總數的5%及凡整筆撥款資助職員，在參加強積金(MPF)滿10年後，由第11年的第一個月起僱主供款比率會由5%調整為10%。

2.4  《未來一年使用非定影員工公積金儲備計劃》(2023-2024)

l  延續有關的優化措施，包括參加強積金(MPF)達10年可獲一次過額外供款注資，金額為過去12個月薪酬總數的5%及凡整筆撥款資助職員，在參加強積金(MPF)滿10年後，由第11年的第一個月起僱主供款比率會由5%調整為10%。

2.5  上述所有措施需不時檢討，以確保在財政許可的情況下方可執行。

3          有關整筆撥款儲備估算

2021-2022年度因應各組別的財務情況及獲批新資助服務的影響，整筆過撥款(薪金及其他支出)錄得盈餘$1,850,950.54，截算至2022年3月31日整筆過撥款儲備(薪金及其他支出)累積盈餘為$108,094,524.90。

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3.1  訂定最合適的儲備水平

3.1.1   社會服務委員會依據整筆撥款最佳執行指引之要求，每年討論善用整筆撥款儲備方案及訂定最合適儲備水平。

3.1.2本處在制定財務狀況分析時，已使用規劃及評估整筆撥款儲備水平的參考資料及工具，例如：薪酬架構、員工離職率、員工年齡分佈、機構預計收入與支出的增減、機構對受津助員工的合約承諾，以及長遠的財政平衡等因素，以規劃機構的發展及推算不少於未來三年的儲備水平。

3.1.3 2022年11月11日之高層職員會議已就財務狀況分析及整筆撥款儲備的水平討論，以評估整筆撥款儲備水平是否能配合本處未來的發展策略。

3.1.4 行政總裁按最佳執行指引須每年至少一次在社會服務委員會會議中報告本處的整筆撥款儲備狀況，包括整筆撥款儲備的金額及有關整筆撥款儲備的規劃及推算。社會服務委員會須就整筆撥款儲備的狀況討論及記錄在案。

3.2  建立全新的薪酬調整系統及財務預算

l   根據社會服務委員會於2019年11月通過的薪酬調整系統方案及於2020年9月實施之人力資源檢視報告，已建立一個連續三年之財務預算系統，以維持機構能公開預告未來三年內，每年的薪酬調升百分比及維持合適的整筆撥款儲備水平。

3.3  未來三年之薪金預算支出及預計整筆撥款儲備(薪金及其他支出)結存，詳細見下表：

l   以2022年10月之薪酬作估算，並假設平均薪酬調整幅度: 2022-2023年度為5%，2023-2024為4%，2024-2025為4%。

(a)：假設每年其他支出撥款會全數用於支持各項服務。

(b)：按2021-2022核數師報告。

(c)：包括優化行政及服務財務支持計劃/職員培訓基金支出。

3.4  非定影員工公積金方面，每年之撥款及支出均有按比例增長，2021-2022年度之盈餘為$224萬元，截算至2022年3月31日年度累計盈餘為$27,167,482.65元，屬健康狀況。

註一: i) 同工必須於2022年2月28日仍在職方合乎資格。

ii) 於2021年8月31日或之前入職的全職同工可享有$5,000，兼職職位按比例計算。

iii) 於2021年9月1日或之後入職的全職同工可享有$3,000，兼職職位按比例計算。